Making Tax Digital: chủ tiệm nail ở Anh khai thuế theo quý từ 04/2026

Đây là thay đổi lớn nhất với chủ tiệm nail ở Anh trong nhiều năm, và nó đã có hiệu lực từ tháng 4 năm nay. Bài này bám theo hướng dẫn của HMRC, kể cả những chỗ dễ chịu hơn tin đồn.

Tiệm tôi có thuộc diện Making Tax Digital không?

Theo HMRC, bạn thuộc diện khi đủ cả ba điều kiện:

• là sole trader hoặc chủ cho thuê nhà đã đăng ký Self Assessment;
• có thu nhập từ kinh doanh cá thể hoặc từ cho thuê nhà, hoặc cả hai;
• qualifying income vượt ngưỡng của năm thuế tương ứng.

Ngưỡng tính theo năm nào?

Đây là chỗ bị hiểu sai nhiều nhất, và hiểu sai theo hướng nguy hiểm: ngưỡng không xét doanh thu hiện tại của bạn, mà xét tờ khai của một năm thuế trước đó.

Nghĩa là để biết mình có phải bắt đầu từ tháng 4 năm nay hay không, bạn phải lấy tờ khai năm thuế 2024-25 ra xem, chứ không phải nhìn sổ doanh thu tháng này.

HMRC có rà tờ khai và gửi thư báo cho người vượt ngưỡng. Nhưng hướng dẫn nói rõ: không nhận được thư thì trách nhiệm kiểm tra vẫn là của bạn.

Với ngưỡng £20.000 từ 2028, gần như mọi tiệm nail hoạt động toàn thời gian đều sẽ nằm trong diện. Chưa tới lượt năm nay nghĩa là có hai năm để chuẩn bị, không phải hai năm được yên.

Qualifying income tính trên doanh thu hay lợi nhuận?

Trên doanh thu — số tiền trước khi trừ chi phí. Và nó là tổng cộng của thu nhập kinh doanh cá thể với thu nhập cho thuê nhà.

Ví dụ HMRC đưa ra: £25.000 tiền cho thuê nhà cộng £27.000 từ kinh doanh cá thể thì qualifying income là £52.000 — vượt ngưỡng, dù không khoản nào tự nó vượt.

Những khoản không tính vào qualifying income:

• lương đi làm công (PAYE);
• phần lợi nhuận của bạn trong một partnership;
• cổ tức, kể cả cổ tức từ công ty của chính bạn;
• lương hưu nhà nước và lương hưu tư nhân.

Phải nộp những gì, vào ngày nào?

Ba điểm cần nắm:

• Báo cáo quý không phải là bốn tờ khai thuế. Số thuế vẫn chốt ở tờ khai cuối năm; báo cáo quý chỉ là bản cập nhật trong năm.
• Phải dùng phần mềm tương thích với HMRC. Ghi sổ tay rồi tự nhập lên không còn hợp lệ.
• Vẫn phải nộp tờ khai Self Assessment cho năm thuế trước năm bạn bắt đầu dùng MTD.

Nộp muộn bị phạt thế nào?

Đây là tin dễ thở mà ít người biết: riêng năm thuế 2026-27, HMRC không phạt khi bạn trễ hạn báo cáo quý.

Điều đó không có nghĩa được bỏ qua — bạn vẫn phải lưu sổ dạng số và gửi đủ báo cáo quý trước khi nộp được tờ khai năm. Nhưng nếu bạn lỡ hạn 7/8 vừa rồi, đó chưa phải là tiền phạt. Phạt theo điểm với báo cáo quý chỉ bắt đầu từ các năm thuế sau 2026-27.

Hạn nộp tờ khai cuối năm và hạn nộp tiền thì bị phạt ngay từ bây giờ.

Cơ chế phạt theo điểm:

• mỗi hạn nộp bị trễ → 1 điểm;
• đủ 4 điểm → phạt £200;
• mỗi lần trễ tiếp theo → thêm £200.

Hai chi tiết đáng nhớ: mỗi hạn chỉ tính một điểm, kể cả khi bạn có nhiều cơ sở kinh doanh và nộp muộn nhiều báo cáo cùng lúc; và điểm phạt MTD thu nhập tách riêng với điểm phạt VAT, không cộng dồn vào nhau.

Phạt nộp tiền muộn thì không theo điểm — tính theo độ dài thời gian bạn chậm trả, trả càng sớm phạt càng nhẹ, cộng lãi chậm nộp từ ngày đầu tiên.

Có được miễn không?

Có một số trường hợp được miễn MTD, ví dụ người digitally excluded — không tiếp cận được công nghệ số. Được miễn thì không phải dùng MTD, nhưng vẫn phải khai thu nhập qua tờ khai Self Assessment như trước.

Còn VAT thì sao?

MTD for Income Tax không thay đổi gì về VAT. Ngưỡng hiện tại:

• £90.000 — phải đăng ký nếu tổng taxable turnover trong 12 tháng gần nhất vượt ngưỡng, hoặc nếu bạn dự kiến sẽ vượt trong 30 ngày tới.
• Ngưỡng huỷ đăng ký: £88.000.
• Dưới ngưỡng vẫn được đăng ký tự nguyện nếu muốn.

Chữ "12 tháng gần nhất" rất quan trọng với tiệm nail, vì doanh thu ngành này lên xuống theo mùa: bạn có thể vượt ngưỡng sau một mùa hè đông khách dù cả năm tài chính chưa vượt. Hãy kiểm tra tổng 12 tháng cuốn chiếu hằng tháng, không phải mỗi năm một lần.

Cần làm gì bây giờ

1. Lấy tờ khai năm thuế 2024-25 ra xem — cộng doanh thu kinh doanh cá thể với thu nhập cho thuê nhà, tính trước chi phí. Vượt £50.000 là bạn đã thuộc diện từ tháng 4 năm nay.
2. Nếu thuộc diện mà chưa đăng ký: đăng ký ngay. Năm nay chưa phạt báo cáo quý, nên đây đúng là lúc để vào guồng mà chưa tốn tiền.
3. Chuyển sổ sách sang dạng số nếu vẫn ghi tay hay dùng bảng tính rời rạc.
4. Kiểm tra phần mềm tiệm có xuất được dữ liệu cho phần mềm khai thuế không — đây là chỗ hay tắc: hệ thống tính tiền và phần mềm kế toán không nói chuyện được với nhau, và bạn phải nhập tay lại từng quý.
5. Theo dõi mốc £90.000 VAT hằng tháng theo 12 tháng cuốn chiếu.

Tiệm ở Anh muốn kiểm tra hệ thống hiện tại có xuất được dữ liệu theo quý hay không, liên hệ với chúng tôi. Bài cho các nước khác ở trang Kiến thức.

---

Nguồn tham khảo:

• GOV.UK — Find out if and when you need to use Making Tax Digital for Income Tax
• GOV.UK — Work out your qualifying income for Making Tax Digital for Income Tax
• GOV.UK — Penalties for Making Tax Digital for Income Tax
• GOV.UK — Register for VAT: when to register